Con esta calculadora añades o desglosas el IVA (21 %, 10 % o 4 %) o el IGIC de Canarias (0 %, 3 %, 5 %, 7 %, 9,5 %, 15 % o 20 %) de un importe y, si la factura lleva retención de IRPF, calculas también lo que cobrarás de verdad. La retención se aplica sobre la base imponible, no sobre el impuesto.
Actualizado el 20 de septiembre de 2026 · Por Marcos · Basado en fuentes oficiales, enlazadas al final del artículo
Calcula el impuesto de tu factura
El cálculo se hace en tu navegador y no enviamos los importes a ningún servidor.
Fórmulas que usa la calculadora
- Añadir el impuesto a una base: cuota = base × tipo; total = base + cuota.
- Desglosar un total: base = total ÷ (1 + tipo); cuota = total − base.
- Retención de IRPF: retención = base × porcentaje. El cliente la descuenta del pago e ingresa esa cantidad en Hacienda por ti.
- Lo que cobras: total de la factura − retención.
Ejemplos
| Caso | Importe | Resultado |
|---|---|---|
| Base 1.000 € con IVA del 21 % | 1.000,00 € | IVA 210,00 € y total 1.210,00 € |
| Con retención del 15 % | 1.000,00 € de base | Retención 150,00 € y cobras 1.060,00 € |
| Desglosar un total de 1.210 € con IVA del 21 % | 1.210,00 € | Base 1.000,00 € e IVA 210,00 € |
| Desglosar 535 € con IGIC del 7 % | 535,00 € | Base 500,00 € e IGIC 35,00 € |
Qué tipo aplicar
IVA (península y Baleares). El tipo general es del 21 %, el reducido del 10 % y el superreducido del 4 %. La mayoría de servicios profesionales llevan el 21 %. Si presentas el modelo 303, te sirve la guía del modelo 303 paso a paso.
IGIC (Canarias). El tipo general es del 7 %, y existen tipos del 0 %, 3 %, 5 %, 9,5 %, 15 % y 20 % según el bien o servicio. Los explicamos en IGIC para autónomos, y la declaración trimestral en el modelo 420. Si facturas poco, mira el régimen del pequeño empresario, en el que no se repercute IGIC.
Cuándo lleva retención una factura
Un profesional que factura a otro empresario, a un profesional o a una empresa aplica una retención de IRPF: el 15 % con carácter general, o el 7 % si empieza y cumple los requisitos. Si tu cliente es un particular, la factura no lleva retención. Puedes ver los requisitos del tipo reducido en retención del 7 % para nuevos autónomos. El cálculo completo de una factura, con todos sus requisitos, está en cómo hacer una factura de autónomo.
Preguntas frecuentes
¿La retención se calcula sobre el total con IVA?
No. Se calcula sobre la base imponible. Por eso, en una factura de 1.000 € de base con IVA del 21 % y retención del 15 %, la retención es de 150 €, no de 181,50 €.
¿Cómo saco el IVA de un precio que ya lo incluye?
Divide el total entre 1 más el tipo (1,21 para el 21 %). Esa es la base; la diferencia con el total es el IVA.
¿Se puede usar para IGIC?
Sí. Selecciona IGIC y elige el tipo que corresponda: 7 % para la mayoría de servicios.
¿Qué tipo pongo si no estoy seguro?
Consulta la normativa (Ley del IVA o Ley 4/2012 en Canarias) o la Agencia Tributaria. Elegir mal el tipo obliga a rectificar la factura.
Sigue leyendo
- Modelo 303: cómo rellenarlo paso a paso con un ejemplo práctico
- IGIC para autónomos: tipos, cuándo se aplica y exenciones
- Cómo hacer una factura de autónomo: requisitos legales y ejemplo
- Retención del 7 % para nuevos autónomos: cuándo puedes aplicarla
- Facturación del autónomo
Fuentes oficiales consultadas
- BOE: Ley 37/1992 del IVA, artículos 90 y 91 (tipos impositivos)
- BOE: Ley 4/2012 de Canarias, artículos 51 a 57 (tipos del IGIC)
- BOE: Reglamento del IRPF, artículo 95 (retenciones de actividades profesionales)
- Agencia Tributaria: IVA
Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento profesional sobre tu caso concreto. Las cifras y los plazos pueden cambiar: contrástalos siempre con la fuente oficial.