Un gasto es deducible para un autónomo cuando está vinculado a su actividad, se justifica con factura a su nombre y se anota en sus libros registro; deducirlo reduce el rendimiento sobre el que tributas por IRPF y, si lleva IVA, puedes recuperar esa cuota. Cada gasto tiene sus propias reglas, y aquí tienes las guías de los más habituales.
Los tres requisitos de cualquier gasto deducible
- Vinculado a la actividad. Un gasto estrictamente personal no cuenta, aunque lo pagues desde tu cuenta profesional.
- Justificado con factura completa a tu nombre. Un simple ticket no basta en general para deducir el IVA.
- Registrado en tus libros. Debe constar en el libro de gastos y en el de IVA, según proceda.
El detalle está en la guía gastos deducibles del autónomo.
Reglas de los gastos más consultados
| Gasto | Lo esencial | Guía |
|---|---|---|
| Coche | En IRPF, solo si está afecto exclusivamente a la actividad; en IVA, con carácter general el 50 % si se usa en parte | Desgravar el coche |
| Trabajar desde casa | El 30 % sobre la proporción de metros cuadrados dedicados a la actividad, en suministros | Trabajar desde casa |
| Comidas | Hasta 26,67 € al día en España sin pernoctar, pagando con medios electrónicos en restauración | Dietas y comidas |
| Móvil y ordenador | Deducibles si están afectos, con amortización de hasta el 26 % anual en simplificada | Móvil y ordenador |
| Seguro de salud | Hasta 500 € por persona y año en tu actividad, en las condiciones de la ley | Seguro de salud |
Todas las guías de esta sección
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Errores que más se pagan
- Mezclar gastos personales y profesionales sin poder justificarlo.
- Deducir sin factura a tu nombre.
- Deducirte el 100 % del coche cuando lo usas también para fines particulares.
- No prorratear los suministros de la vivienda donde trabajas.
Tener una cuenta separada para la actividad ayuda a ordenarlo. Mira mejor cuenta bancaria para autónomos.
Preguntas frecuentes
¿Qué puede deducir un autónomo?
Los gastos necesarios para obtener sus ingresos, con factura y registrados: cuota de autónomos, herramientas, software, suministros de local, seguros, formación y otros.
¿Se puede deducir la cuota de autónomos?
Sí, es un gasto deducible de la actividad.
¿Y el IVA de los gastos?
Si el gasto está afecto a la actividad y tienes factura completa, lo deduces en el modelo 303.
Introduce ingresos y gastos acumulados y comprueba el pago fraccionado.
Fuentes oficiales consultadas
- BOE: Ley 35/2006 del IRPF, artículo 28 (rendimientos de actividades económicas)
- BOE: Reglamento del IRPF, Real Decreto 439/2007
- BOE: Ley 37/1992 del IVA, artículos 93 a 99 (deducciones)
Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento profesional sobre tu caso concreto. Las cifras y los plazos pueden cambiar: contrástalos siempre con la fuente oficial.